Покупка жилья — серьезный шаг, который, как правило, влечет значительные финансовые траты. Однако государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет; Важно сразу уточнить: речь идет не о НДС, а о возврате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) — 13% от стоимости квартиры в пределах установленных лимитов.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это механизм, позволяющий гражданам, официально уплачивающим НДФЛ, вернуть часть ранее уплаченного налога при покупке жилья. Фактически государство возвращает вам 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не более установленного законом максимума.
Кто может получить вычет
Право на возврат налога имеют:
- налоговые резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ по ставке 13%;
- покупатели квартир, домов, комнат, а также объектов незавершенного строительства;
- собственники, приобретшие жилье за собственные или заемные (ипотечные) средства.
Не смогут получить вычет: безработные, не уплачивающие НДФЛ, индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах (УСН, патент), а также те, кто купил жилье у близких родственников или полностью за счет материнского капитала, субсидий или средств работодателя.
Размер вычета
Законодательством установлены следующие лимиты:
- 2 000 000 рублей — максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой рассчитывается вычет. Таким образом, вернуть можно до 260 000 рублей;
- 3 000 000 рублей — лимит по уплаченным процентам по ипотеке, что дает возможность вернуть дополнительно до 390 000 рублей.
Если квартира приобретена в браке, каждый из супругов может заявить вычет в пределах своего лимита, что позволяет семье вернуть до 520 000 рублей с покупки.
Какие документы понадобятся
Для подачи заявления в налоговую инспекцию подготовьте:
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах (2-НДФЛ или актуальную справку от работодателя);
- договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
- документы, подтверждающие оплату (платежные поручения, расписки, квитанции);
- выписку из ЕГРН о праве собственности или акт приема-передачи (для новостроек);
- заявление на возврат с реквизитами банковского счета;
- при ипотеке, кредитный договор и справку банка об уплаченных процентах.
Порядок получения вычета
Через налоговую инспекцию
Документы подаются по окончании календарного года, в котором возникло право на вычет. После подачи налоговая проводит камеральную проверку, которая занимает до 3 месяцев. После ее завершения деньги перечисляются на ваш счет в течение месяца. Подать документы можно лично, через МФЦ или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно оформить вычет через работодателя. Для этого нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию. С этого момента из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.
Особенности и нюансы
- Вычет можно получать несколько лет подряд, пока не будет выбрана вся сумма, если годового дохода недостаточно;
- при покупке объекта незавершенного строительства вычет дают и на достройку, но в договоре должно быть указано, что объект передается без отделки;
- в стоимость можно включить расходы на отделку и ремонт новостройки;
- срока давности для подачи на вычет нет, но вернуть налог можно только за последние три года;
- полученные деньги можно направить на ремонт, покупку мебели или досрочное погашение ипотеки.
Имущественный налоговый вычет — реальная возможность вернуть существенную сумму после покупки квартиры. Главное условие — официальный доход, облагаемый НДФЛ. Внимательно соберите документы, выберите удобный способ подачи и воспользуйтесь своим законным правом на возврат средств.