Покупка жилья — одно из самых значимых событий в жизни семьи, и государство предоставляет возможность частично компенсировать эти расходы через имущественный налоговый вычет. Разберём подробно, кто и как может вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это сумма, с которой государство возвращает уплаченный вами НДФЛ (13% или 15% при высоких доходах). Проще говоря, часть денег, потраченных на покупку квартиры, можно вернуть из бюджета.
Вычет предоставляется один раз в жизни при приобретении жилья в пределах установленного лимита:
- 2 млн рублей — на стоимость самого жилья (максимальный возврат — 260 000 рублей);
- 3 млн рублей, на уплаченные проценты по ипотечному кредиту (максимальный возврат, 390 000 рублей).
Таким образом, максимальная сумма возврата при покупке квартиры в ипотеку может составить 650 000 рублей на одного человека.
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться вычетом могут:
- налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ со своих доходов (зарплата, доходы от сдачи жилья в аренду и т.д.);
- покупатели квартир, домов, комнат, долей в них, а также земельных участков под строительство;
- супруги — каждый из них может получить вычет в пределах своего лимита, если жильё приобретено в браке;
- родители, купившие жильё в долевую собственность с детьми, — они вправе получить вычет и за долю ребёнка.
Не смогут получить вычет те, кто не платит НДФЛ (например, безработные, самозанятые на спецрежиме, пенсионеры без налогооблагаемого дохода), а также если жильё куплено у близких родственников или оплачено полностью за счёт материнского капитала, субсидий или работодателя.
Два способа получения вычета Через налоговую инспекцию
Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором возникло право на вычет. Налоговая проверяет документы (обычно до 3 месяцев) и перечисляет всю сумму возврата за год на ваш банковский счёт.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. Тогда с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
Какие документы понадобятся - Декларация 3-НДФЛ (при подаче через инспекцию);
- Справка о доходах (2-НДФЛ или её аналог);
- Договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
- Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платёжные поручения);
- Выписка из ЕГРН о праве собственности;
- Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (для вычета по ипотеке);
- Заявление на возврат с реквизитами счёта;
Сегодня большинство документов можно подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, а также действует упрощённый порядок получения вычета — налоговая сама запрашивает данные у банков.
Особенности и нюансы - Вычет при покупке в долях с детьми. Родитель может увеличить свой вычет за счёт доли ребёнка, но в пределах общего лимита 2 млн рублей.
- Перенос остатка. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, неиспользованный остаток вычета можно применить при покупке следующего жилья (для объектов, приобретённых после 1 января 2014 года).
- Срок давности. Заявить вычет можно в любое время после покупки, но вернуть налог получится только за последние три года.
- Супруги. При совместной собственности каждый супруг может получить вычет с суммы до 2 млн рублей, то есть семья может вернуть до 520 000 рублей (а с учётом ипотечных процентов — до 1,3 млн рублей).
Перспективы увеличения вычета
В Госдуме обсуждаются инициативы по расширению мер поддержки: предлагается увеличить лимит вычета для семей с детьми (например, добавлять сумму к лимиту при рождении ребёнка), а также распространить вычет на приобретение второго жилья. Следите за новостями законодательства — правила могут стать ещё выгоднее.
Возместить налог с покупки квартиры можно и нужно — это законное право каждого налогоплательщика. Вернуть можно до 260 000 рублей за стоимость жилья и до 390 000 рублей за ипотечные проценты. Оформление занимает минимум времени, особенно через личный кабинет ФНС, а полученные средства станут приятным дополнением к семейному бюджету.