Налог на имущество физических лиц — обязательный ежегодный платеж, который уплачивают собственники квартир, комнат, домов, гаражей и другой недвижимости. Разбираемся, как узнать сумму налога, от чего она зависит и как проверить начисления онлайн.
Что такое налог на имущество и кто его платит
Налог на имущество физических лиц уплачивают все собственники недвижимости:
- квартир и комнат;
- жилых домов;
- гаражей и машино-мест;
- объектов незавершенного строительства;
- единых недвижимых комплексов.
Налог рассчитывает Федеральная налоговая служба (ФНС) на основании данных ЕГРН. Самостоятельно подавать декларацию не нужно — инспекция сама начисляет сумму и направляет уведомление. Однако ждать бумажного письма не обязательно: сумму можно узнать заранее.
От чего зависит сумма налога
Размер налога на квартиру определяется несколькими факторами:
- Кадастровая стоимость объекта. Именно она является налоговой базой в большинстве регионов. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра по кадастровому номеру или адресу.
- Налоговая ставка. Устанавливается местными властями. Базовая ставка для жилых помещений — 0,1% от кадастровой стоимости, но регионы могут уменьшать её до нуля или увеличивать (не более чем в три раза).
- Налоговые вычеты. Для квартиры предусмотрен вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, для дома — 50 кв. м.
- Льготы. От уплаты налога освобождаются пенсионеры, ветераны, инвалиды и ряд других категорий граждан (по одному объекту каждого вида).
- Период владения. Если квартира находилась в собственности неполный год, налог начисляется пропорционально количеству месяцев владения.
Как узнать сумму налога: основные способы
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Самый надежный способ — зайти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте nalog.gov.ru; Там отображаются:
- все объекты недвижимости, зарегистрированные на вас;
- начисленные суммы налога;
- наличие задолженности или переплаты;
- налоговые уведомления в электронном виде.
Войти можно через учетную запись Госуслуг или по логину и паролю, полученному в любой налоговой инспекции.
Портал Госуслуг
В личном кабинете на Госуслугах в разделе «Налоги и финансы» можно проверить начисления и задолженность по ИНН. Там же доступна оплата налога онлайн банковской картой.
Калькулятор на сайте ФНС
Если уведомление еще не пришло, сумму можно рассчитать самостоятельно с помощью специального сервиса ФНС — калькулятора налога на имущество. Для расчета потребуется указать:
- вид объекта недвижимости;
- кадастровый номер и кадастровую стоимость;
- площадь квартиры;
- долю в праве собственности;
- период владения и наличие льгот.
Калькулятор учтет региональную ставку и вычеты и покажет примерную сумму за налоговый период (год).
Бумажное уведомление
ФНС ежегодно рассылает налоговые уведомления — по почте или в электронном виде через личный кабинет. В уведомлении указана точная сумма к уплате и реквизиты. Обычно рассылка происходит осенью, а уплатить налог нужно не позднее 1 декабря следующего года.
Личное обращение в налоговую инспекцию или МФЦ
Если онлайн-сервисы недоступны, можно обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ с паспортом. Сотрудники предоставят информацию о начислениях и задолженности.
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула расчета по кадастровой стоимости выглядит так:
Налог = (Кадастровая стоимость − Вычет) × Доля в праве × Ставка
Например, квартира площадью 50 кв. м имеет кадастровую стоимость 5 000 000 рублей. Стоимость одного квадратного метра, 100 000 рублей. Вычет за 20 кв. м составит 2 000 000 рублей. Налоговая база: 3 000 000 рублей. При ставке 0,1% налог за год составит 3 000 рублей.
Что делать, если сумма налога кажется завышенной
Если налог на квартиру заметно вырос или вы не согласны с начислением:
- Проверьте кадастровую стоимость объекта, возможно, она была пересмотрена в сторону увеличения.
- Убедитесь, что применены все положенные вам вычеты и льготы.
- Подайте заявление в ФНС о перерасчете, это можно сделать через личный кабинет или лично в инспекции.
- При несогласии с кадастровой стоимостью её можно оспорить в комиссии при Росреестре или в суде.
Сроки уплаты и ответственность
Налог на имущество уплачивается один раз в год — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. За просрочку начисляются пени за каждый день задержки, а при длительной неуплате налоговая может взыскать долг через суд.
Узнать налог на квартиру сегодня проще всего онлайн — через личный кабинет ФНС, Госуслуги или специальные сервисы проверки налогов. Для предварительного расчета используйте калькулятор на сайте налоговой службы, а при возникновении вопросов обращайтесь в инспекцию за разъяснениями и перерасчетом. Своевременная проверка начислений поможет избежать задолженности и пеней.