Налог на имущество, рассчитываемый исходя из кадастровой стоимости, — одна из ключевых тем для собственников недвижимости в Санкт-Петербурге. Это касается как владельцев коммерческой недвижимости (торговых центров, офисов), так и обычных граждан — владельцев квартир, домов и гаражей. В этой статье подробно разберём, какие ставки действуют в Петербурге, как рассчитывается налог и какие изменения обсуждаются в 2025–2026 годах.
Что такое кадастровая стоимость
Кадастровая стоимость — это стоимость объекта недвижимости, установленная в результате государственной кадастровой оценки. Она определяется массовыми методами с учётом местоположения, площади, назначения и других характеристик объекта и, как правило, приближена к рыночной цене. Именно от этой величины рассчитывается налог на имущество: чем выше кадастровая стоимость, тем больше сумма налога.
Узнать кадастровую стоимость своего объекта можно:
- на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация по объектам недвижимости»;
- заказав выписку из ЕГРН;
- через МФЦ или портал госуслуг.
Ставки налога на имущество организаций в Санкт-Петербурге
Для юридических лиц налог на имущество организаций является региональным, и ставки устанавливаются законом Санкт-Петербурга. По объектам, налоговой базой для которых служит кадастровая стоимость (торговые центры, офисные здания, объекты общепита и бытового обслуживания), ставка в последние годы постепенно повышалась:
- 2022 год — 1,0%;
- 2023 год — 1,0%;
- 2024 год, 1,5%;
- 2025 год — 2,0% (максимально допустимая ставка по Налоговому кодексу РФ).
Такое повышение вызвало серьёзную обеспокоенность бизнеса. Крупнейшие собственники торговой и офисной недвижимости Санкт-Петербурга направили обращения в администрацию президента РФ, указывая на резкий рост налоговой нагрузки. Петербургские предприниматели не теряют надежд на снижение ставок и приводят аргументы в пользу смягчения налоговой политики: рост издержек может отразиться на арендных ставках, инвестиционной привлекательности города и развитии малого бизнеса.
Вместе с тем некоторые эксперты считают, что повышение ставки не приведёт к существенному снижению рентабельности торговых центров и другой коммерческой недвижимости, поскольку часть нагрузки может быть компенсирована за счёт арендных платежей и оптимизации расходов.
Ставки налога на имущество физических лиц
Для граждан в Санкт-Петербурге налог на имущество физических лиц также рассчитывается от кадастровой стоимости. Действуют следующие базовые ставки:
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машино-мест с кадастровой стоимостью до 7 млн рублей;
- 0,15% — для жилых объектов с кадастровой стоимостью от 7 до 20 млн рублей;
- 0,2% — для объектов стоимостью от 20 до 300 млн рублей;
- 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также для объектов, включённых в перечень торгово-офисной недвижимости.
Точные ставки могут корректироваться городским законодательством, поэтому актуальную информацию следует проверять на сайте ФНС России или в законе Санкт-Петербурга о налоге на имущество физических лиц.
Как рассчитать налог
Формула расчёта налога достаточно проста:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога
Для физических лиц применяются налоговые вычеты:
- для квартиры, кадастровая стоимость 20 кв. м не облагается налогом;
- для комнаты, 10 кв. м;
- для жилого дома, 50 кв. м.
Пример: квартира площадью 60 кв. м с кадастровой стоимостью 9 млн рублей. Стоимость одного квадратного метра, 150 000 рублей. Вычет составит 20 кв. м × 150 000 = 3 млн рублей. Налоговая база: 9 млн − 3 млн = 6 млн рублей. При ставке 0,1% налог составит 6 000 рублей в год.
Оспаривание кадастровой стоимости
Если собственник считает кадастровую стоимость завышенной, её можно оспорить. В 2025 году многие компании и граждане воспользовались этим правом, поскольку снижение кадастровой стоимости напрямую уменьшает налоговую нагрузку. Существует два пути:
- Комиссия при Росреестре — досудебный порядок, рассмотрение заявления занимает около месяца;
- Суд — если комиссия отказала или собственник сразу решил обратиться в судебном порядке.
Для оспаривания обычно требуется отчёт независимого оценщика о рыночной стоимости объекта. В случае успеха новая кадастровая стоимость применяется с даты подачи заявления, а в ряде случаев возможен перерасчёт налога за предыдущие периоды.
Льготы
От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются отдельные категории граждан:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- ветераны боевых действий;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
- другие льготные категории, предусмотренные НК РФ.
Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика.
Часто задаваемые вопросы
Должны ли дети платить налог на имущество?
Формально налог обязаны уплачивать все собственники, включая несовершеннолетних. Однако фактически обязанность по уплате за детей исполняют их законные представители — родители или опекуны.
Когда приходит уведомление и когда платить?
ФНС рассылает налоговые уведомления обычно осенью, а срок уплаты налога за предыдущий год — до 1 декабря.
Что будет, если не платить?
За просрочку начисляются пени, а при значительной задолженности налоговая может взыскать долг через суд и службу судебных приставов.
Процент от кадастровой стоимости в Санкт-Петербурге зависит от типа недвижимости и статуса собственника: для квартир и домов граждан ставки составляют от 0,1% до 0,2%, а для коммерческой недвижимости организаций в 2025 году достигли 2%. Бизнес активно обсуждает с властями возможность снижения нагрузки, а собственники всё чаще оспаривают кадастровую стоимость. Чтобы не переплачивать, регулярно проверяйте кадастровую стоимость своих объектов и пользуйтесь законными способами её корректировки.