Возврат подоходного налога (НДФЛ), это законное право каждого налогоплательщика Российской Федерации вернуть часть уплаченных государству средств при наличии определённых оснований. В этой статье мы подробно разберём, что такое справка о возвращении подоходного налога, в каких случаях она нужна и как её оформить.
Что такое возврат подоходного налога
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с заработной платы и иных доходов граждан по ставке, как правило, 13%. Однако законодательство предусматривает налоговые вычеты — суммы, на которые уменьшается налогооблагаемая база. Если вы понесли определённые расходы, государство возвращает вам часть уплаченного налога.
Виды налоговых вычетов
- Имущественный вычет — при покупке или строительстве жилья, а также по процентам ипотеки;
- Социальный вычет — за обучение, лечение, благотворительность, спортивные занятия;
- Стандартный вычет, для отдельных категорий граждан, в т.ч. родителей;
- Инвестиционный вычет, при использовании индивидуальных инвестиционных счетов;
- Профессиональный вычет, для самозанятых, ИП и лиц, работающих по договорам ГПХ.
Какие документы понадобятся
Для оформления возврата НДФЛ вам потребуется подготовить пакет документов:
- Справка 2-НДФЛ (справка о доходах) — выдаётся работодателем и подтверждает сумму полученного дохода и удержанного налога;
- Декларация 3-НДФЛ — заполняется за тот год, в котором были произведены расходы;
- Документы, подтверждающие расходы (договоры, чеки, квитанции, платёжные поручения);
- Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов;
- Копия паспорта и ИНН.
Как получить справку и оформить возврат
Через личный кабинет налогоплательщика
Самый удобный способ — воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС России. Там можно:
- получить справку о доходах в электронном виде;
- заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ онлайн;
- отслеживать статус камеральной проверки;
- запросить справку об отсутствии задолженности по налогам.
Через налоговую инспекцию
Физическое или юридическое лицо может бесплатно запросить необходимые справки в отделении ФНС по месту регистрации. Для этого нужно подать заявление лично, через представителя или направить его по почте.
Через работодателя
Справку 2-НДФЛ выдаёт бухгалтерия работодателя. Кроме того, некоторые вычеты (например, имущественный и социальный) можно получить через работодателя, не дожидаясь окончания года,, для этого в налоговой инспекции оформляется уведомление о праве на вычет.
Сроки возврата налога
После подачи декларации налоговая инспекция проводит камеральную проверку, которая занимает до 3 месяцев. После её завершения деньги перечисляются на указанный вами банковский счёт в течение одного месяца. Таким образом, общий срок возврата составляет до 4 месяцев.
Важные нюансы
- Вернуть налог можно только за те годы, в которых вы официально получали доход и платили НДФЛ;
- Заявить вычет можно в течение трёх лет с момента уплаты налога;
- Сумма возврата не может превышать сумму фактически уплаченного за год налога;
- Остаток имущественного вычета переносится на следующие годы.
Справка о возвращении подоходного налога и сопутствующие документы оформляются достаточно просто, особенно с использованием электронных сервисов ФНС. Возврат НДФЛ — это реальная возможность компенсировать часть расходов на жильё, лечение, обучение и другие цели. Главное — вовремя собрать документы и подать декларацию удобным для вас способом.